Services pour entreprises

 

Les propriétaires des petites entreprises essayent toujours d'économiser quelques dollars, mais, fait attention où essayez d'économiser ces dollars!

Un des plus grands mythes dans la communauté des petites entreprises est qu’un CA ou une grande société de comptabilité doit compléter votre déclaration de revenus et états financiers de l'entreprise chaque année; rien ne pourrait être plus loin de la vérité!

Un Ledgers Professionnel a la formation, les compétences, le soutien et l'infrastructure pour compléter vos états financiers et déclarations de revenus en manière professionnelle et la plus rapide possible, généralement à une fraction du coût des grandes entreprises.

Pourquoi dépensez-vous inutilement vos dollars durement gagnés ?

Chez Ledgers Canada, nous offrons à nos membres du réseau les outils et la formation nécessaires pour vous aider à améliorer votre entreprise. Pourquoi compter sur un personn qui se considère comme un comptable parce qu'il sait comment utiliser une application de logiciel de comptabilité, lorsque vous pouvez faire confiance à vos livres et informations financières à un professionnel avec l'éducation et les compétences nécessaires pour vous aider à réussir ?

 

Entreprises des services personnels – attention à l’ARC !

Ledgers Corporate Tax Services


En premier lieu, nous devrions définir une société de services personnels :

Aux termes des règles de l’ARC, votre société serait considérée comme une société de services personnels si vous fournissez des services au nom de votre société à une autre société et vous seriez raisonnablement considéré comme un employé ou un dirigeant de la société à laquelle vous fournissez les services.

Par contre, si votre société emploie plus de cinq employés à temps plein ou il fournit des services à une société associée, généralement il n’est pas considéré comme une société de services personnels.

Une société de services personnels n’est pas éligible à la déduction fiscale pour les petites entreprises (taux d'imposition inférieur sur les premiers gains de $500,000) et les dépenses qui peuvent être réclamées à des fins fiscales sont sévèrement restreintes.

Généralement, les dépenses déductibles d'une société de services personnels sont limitées au salaire et à la paye. Aucune déduction n'est disponible pas des articles tels que la publicité, le transport et la formation.

Ces règles ont été introduites pour éviter que les employés terminent leur travail auprès la société et alors travaillent pour cette même société à travers la leur société afin d’obtenir des avantages fiscaux.

Maintenant, le gouvernement a approuvé une loi qui pratiquement va à éliminer les avantages associés à ce type de société.

En vigueur avec les années d'imposition commençant après le 31 octobre 2011, les revenus des sociétés de services personnels seront imposés au taux fédéral de 28% (contre 15%) plus le taux d'imposition provincial applicable. Si par exemple votre fin d'année est le 31 décembre, cette hausse des impôts s'applique à votre année qui s'est terminée le 31 décembre 2012.


Exemple : l’effet de cette modification sur une société de services personnels en Alberta


Supposons que la Société a un bénéfice net (avant impôts) de $10,000.

Avant cette modification, la Société paierait 1 500 $ en impôt fédéral et $1,000 supplémentaires dans la taxe provinciale de l'Alberta. Laisser un bénéfice net de $7,500.

Donc, par conséquent de cette modification, la Société paierait $2,800 en impôt fédéral et $1,000 dans l'impôt de l'Alberta, ce qui aurait pour résultat un bénéfice net de $6,200.

Le résultat net : votre société paie $1,300 de l'impôt sur le revenu supplémentaire.

Si le même revenu de $10,000 a été gagné par vous personnellement en Alberta et vous avez payé l'impôt au taux d'imposition le plus élevé (39%), vous auriez un bénéfice net de $6,100, soit une différence de seulement $100. Quand vous comptez sur le coût des services de préparation de l'impôt sur les sociétés, etc., il n'y a pas pratiquement plus d'avantage d'avoir une société de services personnels.

Que devrais-tu faire ensuite?

Tout d'abord, parlez à votre professionnel de la comptabilité et déterminez si vous possédez effectivement une société de services personnels.

Si vous décidez que vous l'avez, vous et votre comptable devront déterminer s'il y a du raison de maintenir la Société ou si vous préfériez la liquidation.

Il existe encore des avantages fiscaux mineurs selon la province dans laquelle vous résidez.

En outre, si vous détenez des placements importants au sein de la Société, vous voudrez peut-être garder la Société active pour reporter l'impôt sur les bénéfices non répartis jusqu'à ce que vous retiriez ces gains à un moment futur.